Con el año 2023 acercándose rápidamente, este es el momento perfecto para informarnos sobre los cambios que nos esperan y los avances que podemos hacer para nuestro futuro.
Lo que sí sabemos es que la compra y el reemplazo de equipos en la industria de procesamiento de alimentos y refrigeración industrial es inevitable. Muchas veces, cumplir y superar los objetivos de la empresa o no alcanzarlos por completo puede resultar en tiempo de inactividad y necesidad de reemplazo de equipos. Esto, sumado a los nuevos incentivos gubernamentales para la energía limpia y la acción climática, puede crear una hoja de ruta estratégica de ahorro para el próximo año.
Esto es lo que necesita saber sobre la compra de equipos y mejoras en 2023 tanto para su negocio como para usted personalmente...
La Ley de Reducción de la Inflación
El 16 de agosto de 2022, el presidente Biden promulgó la ley de inversión más importante en acción climática hasta la fecha: la Ley de Reducción de la Inflación. (IRA).
El IRA autoriza 369 mil millones de dólares En gasto en energía limpia y acción climática, lo que representa la mayor inversión en cambio climático en la historia de Estados Unidos. Además de la energía, el proyecto de ley también incluye un presupuesto para reducir el déficit y el costo de los medicamentos recetados y la atención médica. Dado que nos centramos en cómo el proyecto de ley puede ayudarle a ahorrar mediante la electrificación y la energía limpia, visite whitehouse.gov para obtener más información sobre estos temas.
Según Energy Sage , la Ley de Reducción de la Inflación mejora y modifica varios incentivos, tanto existentes como nuevos, para las energías limpias, incluyendo créditos y reembolsos fiscales. A continuación, se presenta una lista de algunas de las tecnologías respaldadas por cada uno de los diferentes incentivos:
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Crédito fiscal a la inversión (30%)
- energía solar residencial
- energía solar comercial
- Energía solar para organizaciones sin fines de lucro
- Almacenamiento independiente
- Viento
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Crédito fiscal a la producción ($0,026/kWh)
- energía solar comercial
- Viento
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Crédito para mejoras de vivienda energéticamente eficientes (hasta $1,200 al año, excepto bombas de calor)
- Calentadores de agua con bomba de calor
- Bombas de calor para calefacción de espacios
- Materiales o sistemas de sellado de aire
- Auditorías energéticas del hogar
- Mejoras en su suministro eléctrico si es necesario para proyectos de eficiencia energética
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Crédito fiscal para vehículos limpios ($7,500 para vehículos nuevos, $4,000 para vehículos usados, con restricciones)
- Nuevos vehículos eléctricos
- Vehículos eléctricos usados
- Nuevos vehículos de pila de combustible de hidrógeno
- Vehículos usados de pila de combustible de hidrógeno
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Reembolsos para hogares con electricidad de alta eficiencia (depende del ingreso familiar y posiblemente de los reembolsos estatales disponibles)
- Calentadores de agua con bomba de calor
- Bombas de calor para calefacción de espacios
- Estufas, placas de cocción, hornillas, hornos o secadoras de ropa con bomba de calor
- Aislamiento, sellado de aire y ventilación.
- Actualizaciones a su panel eléctrico y servicio
- cableado eléctrico
¿Interesado en la electrificación?
La IRA hará que la electrificación sea mucho más asequible, permitiéndole aprovechar con mayor facilidad los ahorros a largo plazo asociados a la electrificación. A continuación, se detalla cómo la IRA impacta algunos de los componentes clave de la electrificación:
energía solar residencial
Si ha estado pensando en instalar energía solar en su hogar, probablemente sepa sobre la Crédito fiscal a la inversión (ITC) . Este importante incentivo federal le permite deducir un porcentaje del costo de su sistema solar de sus impuestos federales, siempre que tenga suficiente responsabilidad fiscal. Ahora, con la IRA, todos los sistemas instalados en 2022 ( incluidos los instalados antes de la aprobación de la ley ) pueden optar a un crédito fiscal del 30 %. Esta es la nueva estructura del ITC bajo la IRA:
- 2022-2032: 30%
- 2033: 26%
- 2034: 22%
- 2035: el ITC desaparece para los sistemas residenciales
Energía solar comercial
sistemas solares comerciales Son un poco más complejos que los sistemas residenciales del IRA. Bajo el IRA, los proyectos solares comerciales califican para un ITC del 30 % hasta 2025. A partir de 2025, la continuación del ITC para sistemas comerciales dependerá de si los sectores solar y eléctrico cumplen con los objetivos del Departamento del Tesoro de EE. UU. de reducir las emisiones en un 75 % por debajo de los niveles de 2022.
Además, si un sistema solar comercial tiene una capacidad superior a 1 megavatio (MW), el Departamento del Tesoro está trabajando actualmente en definir métricas sobre el salario prevaleciente y los requisitos de aprendizaje para apoyar proyectos que emplean mano de obra sindicalizada. Una vez definidas estas métricas, después de 60 días, los proyectos comerciales de más de 1 MW recibirán un crédito base del 6%. El 24% restante depende de que el proyecto cumpla con los requisitos de mano de obra necesarios.
Además del crédito del 30 por ciento, un proyecto comercial también puede ser elegible para créditos adicionales si cumple ciertos criterios:
- 10% si el 40% de los componentes fabricados se produjeron en EE.UU.
- 10% si el proyecto está ubicado en una comunidad energética, lo que significa que tiene sitios industriales abandonados o cierres de plantas de carbón.
- 10% si el proyecto tiene menos de 5 MW de capacidad y está ubicado en una comunidad de bajos ingresos o en un territorio tribal.
- 20% si el proyecto es menor a 5 MW y se instala como parte de un proyecto de construcción residencial de bajos ingresos o de un sistema de beneficios económicos.
Estas adiciones podrían ser particularmente importantes para Proyectos solares comunitarios , que suelen tener una capacidad inferior a 5 MW. En definitiva, si disminuye el costo de construcción de un proyecto solar comunitario, es probable que los suscriptores no tengan que pagar tanto por la energía que produce, lo que beneficia a los inquilinos y a quienes no pueden instalar energía solar en sus propiedades.
Con la Ley de Impuestos sobre la Producción (IRA), los sistemas solares comerciales ahora pueden optar por el Crédito Fiscal a la Producción (CFP) en lugar del Crédito Tributario a la Producción (CIT), que hasta ahora estaba disponible para proyectos eólicos, pero no para los solares. El CFP compensa a los propietarios de sistemas en función de la producción (en dólares por kilovatio-hora, kWh) en lugar del costo inicial del sistema. Este crédito será especialmente atractivo para los propietarios de proyectos que generan mucha energía, pero son relativamente económicos de construir (como los grandes proyectos a escala de servicios públicos). El CFP está actualmente fijado en $0,026/kWh, pero aumenta con la inflación.
A partir de 2023, el IRA también permite la transferencia de créditos fiscales para el PTC y el ITC, lo que significa que los proyectos tendrán mayor flexibilidad financiera. La financiación ya no se limitará a empresas con suficiente responsabilidad fiscal, lo que permitirá a particulares contribuir a la financiación de grandes proyectos solares.
Almacenamiento de energía
Actualmente, para sistemas de almacenamiento (también conocidos como baterías) Para calificar para el ITC, deben estar acoplados a energía solar y alimentarse con energía solar al menos el 75 % del tiempo durante cinco años. Sin embargo, a partir de 2023, todos los sistemas de almacenamiento residencial (independientemente de si están acoplados a energía solar) podrán optar al crédito fiscal completo del 30 %, siempre que su capacidad supere los 3 kWh.
Los proyectos de almacenamiento comercial deben tener una capacidad superior a 5 kWh y están sujetos a los mismos requisitos de salario vigente y formación profesional que los proyectos de energía solar comercial para recibir el 30 % del ITC. Al igual que con la energía solar comercial, el ITC para el almacenamiento comercial solo está garantizado hasta 2025. No existe una opción de pago directo para las entidades exentas de impuestos por almacenamiento comercial.
Calentadores de agua con bomba de calor
El IRA revive el antiguo Crédito para Propiedades de Energía No Comercial, que originalmente venció en 2022. Esto significa que, hasta 2022, podrá recibir un crédito único de hasta $300 para su calentador de agua con bomba de calor; sin embargo, si ya ha usado estos $300 en otros sistemas calificados (como aire acondicionado central, un horno de gas natural, etc.), no podrá usarlo ahora.
A partir de 2023, el Crédito para Mejoras de Viviendas con Eficiencia Energética reemplazará al Crédito para Propiedades con Energía No Comercial. Esto le permitirá deducir el 30% de los costos del sistema (incluida la mano de obra) de sus impuestos, hasta $2,000. anual crédito en lugar de un crédito único que durará hasta 2033.
Además, su calentador de agua con bomba de calor podría ser elegible para recibir hasta $1,750 en reembolsos estatales para hogares con electricidad de alta eficiencia. Sin embargo, esto podría depender de los reembolsos disponibles en su estado.
El gobierno federal aún no ha anunciado si podrá recibir reembolsos federales y estatales, pero es posible que pueda hacerlo siempre y cuando el gobierno federal no financie el programa de su estado. Su elegibilidad para el monto total también dependerá de los siguientes requisitos de ingresos:
- Totalmente elegible: el ingreso de su hogar es inferior al 80 por ciento del ingreso familiar medio de su estado.
- Para ser elegible al 50 por ciento de los reembolsos, el ingreso de su hogar debe ser entre el 80 y el 150 por ciento del ingreso medio de su estado.
- No elegible: su ingreso familiar es superior al 150 por ciento del ingreso medio de su estado.
Bombas de calor para calefacción y refrigeración de espacios
Al igual que con los calentadores de agua con bomba de calor, puede recibir un crédito fiscal único de $300 por bombas de calor eléctricas Hasta 2022 si aún no ha recibido este crédito fiscal para otras mejoras elegibles. En 2023, calificará para el mismo crédito fiscal del 30%, hasta $2,000. Sin embargo, es importante que instale su calentador de agua con bomba de calor y su sistema de calefacción y refrigeración con bomba de calor en años diferentes si desea recibir el monto total para cada sistema.
Las bombas de calor eléctricas utilizadas para calefacción y refrigeración podrán recibir hasta $8,000 en reembolsos estatales. Esto dependerá de los mismos factores que los calentadores de agua con bomba de calor: sus ingresos podrían estar limitados y si su estado ya cuenta con un programa de reembolsos.
Electrodomésticos eficientes
Si desea instalar una estufa eléctrica, placa de cocción, horno o secadora de ropa con bomba de calor, podría ser elegible para un reembolso estatal de $840. Esto dependerá de los mismos requisitos de ingresos y del estado mencionados anteriormente.
Eficiencia energética y actualizaciones eléctricas
Si bien hay una pequeña exención para los calentadores de agua con bomba de calor y las bombas de calor eléctricas, el Crédito para Mejoras en el Hogar con Eficiencia Energética (que comienza en 2023) generalmente lo limita a $1200 en anual Créditos fiscales. Esto puede aplicarse a diversas mejoras, entre ellas:
- $600 para materiales o sistemas de sellado de aire
- $150 por una auditoría energética del hogar
- $600 para actualizar su suministro eléctrico si es necesario para proyectos de eficiencia
Hasta 2023, con el Crédito para la Energía de Propiedades No Comerciales, podría tener derecho a un crédito fiscal de hasta $500. Sin embargo, se trata de un crédito único, por lo que si ya lo ha utilizado, no podrá volver a usarlo. Además, si ya ha utilizado $300 para un calentador de agua con bomba de calor o una bomba de calor eléctrica, solo podrá recibir $200.
La cuenta IRA también puede permitirle aprovechar otros reembolsos, según sus ingresos y posiblemente los reembolsos ya disponibles en su estado, como se mencionó anteriormente. Podría ser elegible para los siguientes reembolsos:
- $1,600 para aislamiento, sellado de aire y ventilación
- $4,000 para actualizaciones a su panel eléctrico y servicio
- $2,500 para cableado eléctrico
Vehículos eléctricos
Incentivos para vehículos eléctricos (VE) Son un poco más complejos que los que hemos presentado hasta ahora. En primer lugar, los nuevos incentivos no beneficiarán a todos los que desean comprar un vehículo eléctrico; podrían terminar pagando más por su vehículo eléctrico que antes de la aprobación de la IRA. Además, es importante tener en cuenta que, si bien nos centramos en los vehículos eléctricos, los detalles que analizamos a continuación también se aplican a los vehículos de pila de combustible de hidrógeno.
Tan pronto como el presidente Biden promulgó la ley IRA, varios vehículos eléctricos dejaron de ser elegibles para el crédito fiscal. Todos los vehículos eléctricos vendidos en EE. UU. deben ensamblarse en Norteamérica para calificar. Si desea ver qué vehículos aún califican, Mira esta lista .
A partir de 2023, la elegibilidad para el crédito fiscal cambiará aún más para los vehículos eléctricos. Sin embargo, la IRA incluye una regla de transición que permite a los clientes crear un "contrato vinculante de compra por escrito" antes de que entre en vigor la nueva estructura del crédito fiscal. Esto les permite aprovechar el antiguo crédito fiscal incluso si adquieren su vehículo posteriormente. Por lo tanto, si desean comprar un vehículo eléctrico y creen que se beneficiarán más del crédito fiscal en su estado actual (es decir, si ganan una cantidad considerable de dinero o compran un vehículo eléctrico caro), ¡asegúrense de firmar este contrato antes de que finalice el año!
Los vehículos nuevos seguirán siendo elegibles para el crédito fiscal actual de $7,500 (hasta 2032), pero ya no habrá un límite de vehículos, lo que significa que las empresas que ya hayan superado su límite de 200,000 vehículos (como Tesla) volverán a ser elegibles. Para recibir los $7,500, debe cumplir con los requisitos de ingresos y el vehículo debe cumplir con los requisitos de costo, como se indica a continuación:
- Ingreso:
- Declaración de impuestos conjunta de menos de $300,000
- Declaración de impuestos del jefe de familia inferior a $225,000
- Declaración de contribuyente soltero de menos de $150,000
- Costo del vehículo, también conocido como precio minorista sugerido por el fabricante (MSRP):
- Furgonetas, SUV y camionetas pickup de menos de $80,000
- Autos de menos de $55,000
A partir de 2024, al menos el 40 % de los materiales utilizados en la batería de su nuevo vehículo eléctrico debe provenir de EE. UU. o de uno de nuestros aliados comerciales. En 2029, este porcentaje aumenta al 100 %. De lo contrario, no podrá beneficiarse del crédito fiscal. Además, si la batería de su vehículo eléctrico utiliza materiales de un país que EE. UU. considera un estado patrocinador del terrorismo o que está bloqueado por la Oficina de Control de Activos Extranjeros del Departamento del Tesoro, tampoco será elegible. Cabe destacar que China controla actualmente alrededor del 75 % de la producción mundial de baterías y se encuentra en esa categoría bloqueada, lo que significa que muchos vehículos eléctricos podrían pronto no ser elegibles para el crédito fiscal.
Una novedad para los vehículos eléctricos es que, bajo la Ley de Impuestos Internos (IRA), los usados también podrán optar a un crédito fiscal de hasta $4,000 o el 30% del precio de venta (el que sea menor). Para que el vehículo sea elegible, debe cumplir los siguientes requisitos:
- El modelo debe ser al menos dos años anterior al año calendario en el que lo estás comprando.
- El vehículo eléctrico debe costar menos de 25.000 dólares
- Debe ser la primera reventa del EV, es decir, la primera vez que lo vende como vehículo usado.
También debes cumplir ciertos requisitos:
- Solo se puede obtener el crédito EV usado una vez cada tres años
- Declaración de impuestos conjunta de menos de $150,000
- Declaración de impuestos del jefe de familia inferior a $112,300
- Contribuyente soltero declara menos de $75,000
Fundamentalmente, ya sea que compre un vehículo eléctrico nuevo o usado, el crédito fiscal ahora se le puede transferir en el momento de la venta. Esto significa que no tendrá que esperar a presentar su declaración de impuestos para recibirlo. En su lugar, lo recibirá por adelantado en el precio de compra.
¿Está pensando en invertir en energía limpia para su negocio? ¿Está pensando en energía solar, en una bomba de calor eléctrica o incluso en una flota de vehículos eléctricos? Aunque aún quedan algunos detalles por resolver, puede ahorrar mucho con estos incentivos. Donde sí puede estar seguro de ahorrar es en la compra de sus equipos. Aquí le explicaremos cómo... Genemco es un distribuidor global de equipos industriales de segunda mano para el procesamiento de alimentos y la refrigeración. Nos especializamos en equipos de primera calidad y marcas líderes con un descuento del 40 al 60 % sobre el precio de los nuevos. Como bien sabe, el precio y los plazos de entrega de los equipos nuevos pueden ser impactantes e impracticables . A veces, el costo supera su presupuesto en cientos de miles de dólares y la espera puede llegar a ser de hasta un año para recibir su gran compra. En Genemco, almacenamos todo nuestro inventario en nuestras instalaciones y estamos listos para enviarle el siguiente día hábil. Nuestro personal bilingüe está aquí para ayudarle desde el contacto inicial hasta la recepción de su equipo.
Aquí en Genemco, estamos orgullosos del impacto global que nuestro negocio genera al reutilizar y renovar equipos que de otro modo podrían haber terminado en un vertedero.
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